澳洲Super(Superannuation)的基本知识
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澳洲的Super全称是Superannuation.类似于香港的'强积金'(MPF),简单点说就是雇主要为员工定期交纳一定比例的金额给基金管理公司(员工个人账户),基金公司对这笔钱进行管理和投资(投资这块一般由3rd custodian进行操作的),争取获得投资回报.员工在达到一定年龄或正常退休后,可以withdraw这笔钱作为退休后的收入.
例如,某员工60岁退休的时候,雇主为其一员工总共供了100K Super,员工自己没有额外供款,这100K的投资总回报+本金为 200K,那么该员工60岁退休的时候,其账户中总共有200K的资金作为其今后的收入
澳洲政府规定雇主至少要为员工缴纳9%的Super,例如你的年薪为100K,那么雇主至少需要帮你交纳9K/per year.当然,有些公司为其员工缴纳更高的Super,例如10.5%或更高. 员工个人可以自己额外对Super进行供款(Contribution),也可以给自己的配偶的Super账户进行额外的供款. 个人供款没有时间限制，可以任何时候进行，雇主的供款有可能是月缴，有可能是季度或者年缴，取决与雇主的选择
Super享有税率优惠,独立于你的个人收入,税局对Super只征收15%的单一税率.所以大家可以通过contribution进行合法避税.你可以选择税前contribution或者税后contribution,选择税前contribution的话,这笔金额需要交纳15%的tax,税后contribution的话,则不需要另外交纳tax了.
需要说明的是:虽然说Super要缴纳15%的tax,但实际上真正的税率是低于15%的,这里面牵涉到很复杂的税率计算,这里就不详细解释了. Super管理公司内部的系统会为你计算这些负责的数字的.
目前政府对低收入人士提供额外的福利:如果你的年收入在28K以下,你自己每contribute $1, 政府会另外contribute $1.5 进入你的Super个人账户,最多至 $1500/ per year,例如你每年自己contribute $1000, 政府会给你 $1500. 如果你的收入高于 28K, 那么你的收入每高出 $1, 政府的供款将减少 5 cent,直到你的收入达到$58K,政府的额外供款将降为0
你的Super账户里面的金额将会用做投资用途,争取收益回报.一般来说投资的选择有5个类型: conservative, moderately conservative, balanced, moderately aggressive 和 aggressive. 这5个类型的投资选择随着风险的增大而伴随着高比例的收益.一般来说,很多人会选择混合型的投资组合,在保证一部分相对稳定的基础下追求另一部分的高收益. 不同的人按照不同年龄,不同的需要,进行不同的组合.
目前,政府规定员工可以自己选择Super管理公司,(以前员工只能选择雇主指定的Super管理公司),不同的Super管理公司的product有所不同,收取的管理费用和手续费用也不同,大家可以自己横向比较一下,选择自己合适的公司和计划
一般来说,Super 里面还可以包含一系列的insurance, cover death, total and permanent disablement, temporary disablement, etc 这部分的premium将在你的Super帐户当中以税前的金额进行扣减(这也是为什么说实际上真正的税率是低于15%的原因之一了), 不同的product, plan对这些insurance的定义和范畴有所不同,这也是你在选择不同Super管理公司,不同Super Plan时候需要考虑的地方之一
如果需要很专业的财务指导服务，可以找独立于Super管理公司的Financial Planner进行咨询，他们会根据你的个人条件和需要就Super Plan的选择和投资组合方面提供专业的意见.不过这些服务是收费的.这些费用有可能是一次性收取,每月按百分比收取或者每月按固定金额收取
最后要说的就是等你退休后取出基金的问题了.政府有一个reasonable benefit limit (RBL)的概念,这个金额说明在你退休后lump sum支取Super基金的时候,可以享受免税的最大金额.超过这一部分的金额,需要交纳15-20%的税收. 目前 2005/2006年度的RBL 是:
Lump sum RBL : $648946
Pension RBL: $1297886
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