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教留學生退稅

本文主要針對第一次退稅的留學生而寫。如果你是澳洲永久居民的話，你的表格填寫有可能會更加复雜一些(特別是你有一些family benefit的時候)，本文只能起一些基本的參考作用。本文的scenario是：留學生+有打工收入及/或銀行利息收入+但無其它資產收入(房產股票投資或股息收入等)。如果有資產投資收入的話，請做相應調整。本文的寫作目的僅系給大家提供參考，不能替代任何法律意見或專業意見。在澳洲，只有會計師和稅法律師才可以提供專業稅務意見。如有特殊需要，請務必咨詢專業人士。(咨詢稅務專業人士所花費的費用可以算作下一年度decuction的一部分。)


第一章 填表的准備工作


在填表前，你最好确定你手頭已經有了以下几文件或數据：


1. PAYG Payment Summary - 由雇主開出的交稅清單。請确認表格上你個人的稅號和名字沒有被填錯(筆者本人就遇到過名字被拼錯的事情)。如果你在這個財政年度里打了2份或更多份工的話，最好确定一下你已經拿到了所有雇主的清單。


2. 從06年7月1日至07年6月30日你的銀行利息收入，包括活期、定期和cash management賬戶等利息收入。你可以要求銀行給你出具書面的證明。也可以先打電話到銀行把數字問一下。有了數字就可以先填到表上，證明寄到后注意保存5年就可以了。當然，如果你平時做netbanking的話，也可以從网上查詢利息收入。


3. 如果你之前在別的財政年度退過稅的話，你還需要去年稅務局郵寄給你的Notice of Assessment。如果一下子找不到的話，最好和稅務局聯系一下，讓他們重新寄一份。


4. 如果你想做e-tax退稅的話，到下面這個鏈接： [url=http://www.ato.gov.au/][color=#2f5fa1]http://www.ato.gov.au/[/color][/url]


然后根据网頁上的指示下載近年的e-tax software。如果你沒辦法做e-tax的話，那么\就到newsagency去領一分TaxPack。我認真查了一下，到我寫這篇文章的時候為止， ATO的网站上2005的TaxPack還沒有可下載的PDF版本。不過e-tax的退稅軟件最后也可以生成可打印文件，而且打印出來的表格和 TaxPack的書面表格是一模一樣的。所以你可以選擇電子填寫，人工郵寄，或者直接在网上lodge。人工郵寄的話，會在28天內收到退稅款。如果网上退稅的話，一般14天內可以收到退稅款。但我個人曾經在7天內收到款子的經歷。所以強烈建議大家從网上辦理。


第二章 稅表填寫


其實e-tax和手工填寫的TaxPack的問題是一樣的，所以我在這里就一并介紹一下。為了方便大家對照，本章的序號以稅表問題的序號來標示。


下載、安裝并運行e-tax軟件后，先會出現一些介紹頁面以及要求創建文件的頁面，基本上沒什么\技術問題，所以我這里就先跳過了。如果是手動填寫的話，也會需要先填寫一些個人信息，如姓名、稅號、住址等，這里也不贅述了。大家需要注意的是，在填personal detail的時候，有個問題問“Are you an Australian resident for tax purposes?\\ 只要你的學生簽證有效期是6個月以上的，你就應該填Yes。理由在先前的文章里已經講過了，這里就不重复了。


2.1 無編號的preliminary questions


問：Do you have to lodge tax return this year?


答：一般是填yes。可能有人會問，什么\時候要填\\No\\。据我所知，如果你的年收入是在6000以下的，而且事先已經向稅務局申請并被批准不報稅的話，雇主就不會給你扣稅。因為這樣的話你就無稅可退了。(PR的話情況可能不一樣。)


問：Will you need to lodge an Australian tax-return in the future?


答：一般是填yes。如果你在07年7月1日后不再打工并且要离境，或者你可以确定你下一財政年度總收入不會超過6000澳元的話，可以填No。


問：Were you carrying on a business in 2007?


答：No www.


問：Did you have a spouse at anytime during 2006-2007?


答：按個人情況填咯。


問：Do you wish to use EFT to receive your tax refund ... ?


答：我的回答是Yes。答了yes的話稅務局會把錢直接打入你銀行的賬號。如果填no的話也不要緊，你會收到稅務局的支票。到時候跑到銀行存支票就行了。 EFT相比之下快一些。另外，如果你選擇EFT方式退稅的話，表格里的BSB number是你銀行賬號的前6位數字，account number是剩下的几個數字。


2.2 Income 部分


問題1：Did you receive any salary, payments....


答：只要你有過打工收入，就要填Yes。如果是現金工(cash in hand)的話，先不要填在這里，因為后面專門有別的問題問到現金工的。關于occupation那一欄，如果你在06-07財政年度里做過不同工作的話，就填工資最高的那份工作。Payer\\s ABN, Gross Salary, Tax Withheld等等就不說了，基本上按照雇主給的清單依葫蘆畫瓢就是了。


問題2：Allowance, Earnings, Tips and Director\\s fees etc


答：小費啦，現金工收入啦，有的話就填yes。然后再填上數目字。


問題3：Lump sum payments


答：這一欄大多數情況下是空著的。如果你遭到過雇主解雇，并且雇主對你未享受的年假和長期服務假(這种假要工作5年以上才可以享受)進行過補償的話，那么\這欄就要填。


問題4：ETP


答：這一欄也空著。如果你收到過ETP的話，就按ETP summary把數字抄一下。


問題5至7：pension之類的問題


答：non-applicable，所以空著


問題8：Attributed personal services income


答：除非你在澳洲開公司或者跟人合伙做生意等，一般情況下這欄不用填。


問題9：fringe benefits


答：如果雇主給的PAYG payment summary表上有這項的話，就把數字抄上去。


問題10：Gross interest


答：銀行利息。如果財政年度內利息總數超過1塊錢的話，就得填。


問題11：dividends


答：如果沒有股息收入的話就不用填。


問題12至22基本不用填。如果你有租金收入的話，則需要回答第20個問題。


如果是手工填寫的話，Income部分的問題全部填完后，最好再檢查一下數字加減是否正确無誤。因為如果計算上有錯誤的話，可能會延誤退稅時間。如果是用e-tax的話，就沒這种顧慮了。


2.3 Deductions


說到deduction，有的人會把它和offset混淆起來。簡單地來說，deduction是對你的taxable income做抵免；而offset是對你的應交稅本身進行抵免(一直抵免到稅收為零為止)。


比如說，某人年收入為10000澳元，外加100澳元的deduction的話，那么\他應當交的稅就是(10000-100-6000)x17%=663澳元。如果年收入是10000澳元，offset是100元的話，那么\他應當交的稅就是(10000-6000)x17%-100=580澳元。



D1: Work related car expenses


答：如果你的工作用到自己的汽車的話(比如：送比薩餅)或者你有2份以上工作需要開車從一個工作地點去另一個工作地點的話，就要回答此問題。TaxPack里面提供了4种計算方式。這里先從略了，有問題的同志可以單獨提問。


D2: Work related travel expenses


答：如果你的travel是工作的一部分的話(如：推銷員)，那么\因工作需要而travel的費用就可以放到這里(雇主已報銷的除外)。如果你有2份或更多工，并且需要在一份工下班后去另一個地點上工的話，你也可以把路費填在這里。


D3: work related uniform, clothing, laundry and dry cleaning expenses


答：如果你的工作需要穿制服或者對服裝有特殊要求的話，你就可以在這里claim一下。澳洲的大多數制服都是由雇主提供的。雇員一般通過支付押金取得制服，在勞動關系結束后歸還制服并領回押金。在這种情況下，你就只能claim洗衣費。標准是每洗1次1塊錢。當然，也有雇主要求雇員購買制服的(如： woolworths) ，這樣的話就是服裝費加洗衣費都可以填。有的雇主會特別要求黑色褲子或某种顏色的鞋子，如果這樣的話，應該算是個擦邊球吧，基本上也可以填的。如果洗衣費超過150塊的話，稅務局會要求你提供書面證据。我個人的建議是，如果你一周內每天都工作的話，可以按每周洗2次來算，填104塊，如果你每周工作2-3 天的話，還是填52塊比較好。


D4: Work related self-education


答：很多留學生這項都沒填。但是我的一個念商科的朋友在超市做收銀。她退稅的時候找了個專業會計，那個會計告訴她，其實她的學費是可以用來做deduction的。因為商科和超市收銀是related work。所以在這里要提醒大家，如果你打的工是和本專業沾邊的話，最好充分利用一下，填到deduction里面。如果你不确定的話，可以咨詢一下會計師。


D5: Other work related expenses


答：絞盡腦汁再想想，還有什么\因為工作而付出的特別費用沒填的？有的話填上。


D6: Low value pool deduction


答：留學生一般用不上這項，因為大家在澳洲大多沒有什么\資產投資。


D7: Interests and devidends


答：如果你有銀行利息收入，而且銀行對該產生利息收入的賬戶收取賬戶費的話，那么\就可以在這里抵扣。如果是cash management account的話，有的銀行也會收管理費的話，也可以在這里抵扣。具体的數字最好咨詢一下銀行，或者從各個statement里面加起來。


D8: Gifts and donations


答：如果你向ATO認可的慈善組織或已經注冊的政党做過2澳元以上的捐款，而且該捐款就可以被用來做deduction。TaxPack里面還提到其它的情況。不過我想留學生除了做過海嘯和艾滋捐款，其它的慈善活動(如：組織慈善舞會等)應該參加得很少吧。所以在，這里先從略了。


D9: UPP


答：跳過，對我們不适用。


D10: Cost of managing tax affairs


答：如果在06-07年財政年度，你曾經為稅法律師或會計師的服務而支出過任何費用的話，可以到這里來抵免。但是要注意，如果你是07年7月以后找的會計師/稅法律師，那么\你的費用就要留到０8-０9年tax return的時候才可以claim。


D11: Australian Film Industry Incentives


答：跳過，不适用。


D12: UPP of foreign pension or annuity


答：跳過，不适用。


D13: non-employer sponsored superannuation


答：這項一般不适用于我們。如果在雇主給你交付的養老金之外，你自愿多交一部分養老金的話，才會對你适用。不過作為留學生，大家是去是留都拿不定，應該很少有人會考慮在澳洲養老的事情吧。


D14: deduction for project pool


答：對生意人才适用，跳過。


D15: Other deductions


答：跳過，一般不适用。


L1: tax losses for earlier income years


L1: tax losses for earlier income year carried forward


答：跳過，一般不适用。一般是前几念做過虧本生意或投資項目的人才填這項。


2.4 Tax offset 這部分的基本都不用填。只有T5和T9有可能會有個別人需要填。T5适用于購買了額外的健康保險的人。T9适用于支付了高額醫療費用，而且該費用在健康保險配付后，支出額仍高于1500澳元的人。


2.5 Other Items


C1、A1、A2、A3、A4都不用填。如果年紀不18歲的要填A1。


2.6 Medicare items -- 不适用


剩下的就不用講了把，也就是declaration等等的東西。最后在double check一下，你把所有的Total都填好了。比如offset, 哪怕你一個offset都沒有填，你在total那格還是要填上“0” 。

刚好最近在退税...

请问如果那项resident填成了no,并且已经收到了ATO的付款单要求缴纳更多税金怎么办？

是挺麻烦的..我朋友就是这样的, 最后他打电话给tax office,好象要求他写封信之类的

我先个问一下那个self education, 如果你学费是15000, 那么你claim真的填15000?

我的税是２００５年在ＮＥＷＳＡＧＥＮＣＹ打工时产生的　大概２００多　现在还能退么　我好像没有你说的PAYG Payment Summary，以前每周薪水到帐　老板都会给我一张清单　上面有我一周的薪水和累计的薪水和扣税　这个是你说的ＰＡＹＧ　ＰＡＭＥＮＴ　ＳＵＭＭＡＲＹ么？　谢谢楼主了　好人啊！:(

很有用呐..lolo~...谢谢楼主分享哈.

回复 #6 oldcornbbs 的帖子

那个是payslip..

payment summary 要跟你老板拿

我已经辞职快一年多了 现在还能要到么 没有那个payment summary就不能退税么

我之前也quite了,不过我老板还是把那个寄到我家..

你可以跟老板要的

没有那个就不能退税么 都这么久了 老板哪里怎么可能还有啊

也可以自己算的..

你quit了一年多,那应该是退去年的税

我是用手写的填的 这份表格是去年拿的 应该就是退06年的税吧 income和tax withheld的数目我不太确定 但我填的肯定比实际的少 还有就是我原来工作的 nesagency 的ABN 我不知道 不填要紧么

如果是去年的那应该在去年的10月份前交表

我都在用e-tax的, 如果一定要填的话它会告诉你的

good luck了

谢谢你~~

正好有这方面的问题，谢谢lz,辛苦了
我在填完e-tax后提交的时候有个错误，说lump sum一定要大于0,是应该空着吗，还是填0?

太麻烦了```

:monkey2 :monkey2 :monkey2

是啊

能不能帮我办理啊？嘻嘻 我是刚来澳洲的不久的 ，英语水平还是有点困难的。

谁知道信用申请呢？

信用贷款难吗？ 留学生来说。

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